Przejdź do głównych treściPrzejdź do wyszukiwarkiPrzejdź do głównego menu
Reklama
Reklama
Reklama

Pieniądze z OFE, które trafiły do ZUS-u, podlegają dziedziczeniu. Jednak mało kto o tym wie

Eksperci przypominają, że zgodnie z prawem można dziedziczyć środki, które z OFE zostały przekazane na subkonto do ZUS-u. Ale wielu spadkobierców nie wie o tym. Według danych Zakładu, od stycznia do sierpnia br. liczba wypłat środków z subkonta (II filar ZUS) wyniosła 31,6 tysięcy, a kwota jednorazowych wypłat – ok. 516 mln zł. Jak podają eksperci, to spadkobiercy muszą wykonać pierwszy krok w tym zakresie. Brak działań z ich strony sprawia, że część pieniędzy wciąż pozostaje na kontach ZUS-u. Formalności trzeba zacząć od kontaktu z Zakładem. I jak dodają eksperci, nie ma wyznaczonego terminu, w którym należy to zrobić. Natomiast wypłacane środki podlegają zryczałtowanemu podatkowi dochodowemu od osób fizycznych.

Niewiedza spadkobierców

Prawo umożliwia dziedziczenie środków, które z OFE trafiły na subkonto w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych. Jednak wciąż niewiele osób o tym wie, a następnie podejmuje konieczne działania w tej sprawie. Jak wynika z danych przekazanych przez ZUS, w pierwszych ośmiu miesiącach br. liczba wypłat środków z subkonta (II filar ZUS) wyniosła 31,6 tysięcy, a kwota jednorazowych wypłat – ok. 516 mln zł. W całym ubiegłym roku było to odpowiednio 48,2 tys. i 740,2 mln zł. W 2020 roku – 38,8 tys. i 492,1 mln zł, a w 2019 roku – 40 tys. i 435,7 mln zł. W statystykach z tego zakresu za 2018 rok widzimy 38,5 tys. i 348,7 mln zł, a z 2017 roku – 45,2 tys. i 349 mln zł. 

– Subkonto to część konta ubezpieczonego i jest prowadzone dla osób, które są członkami otwartych funduszy emerytalnych – OFE, a także dla osób, które po 31 stycznia 2014 r. nie zdecydowały się na zawarcie umowy z OFE. ZUS nie ma interesu fiskalnego w tym, aby ktoś zgłaszał się po zaksięgowane pieniądze po zmarłym, nawet w sytuacji, kiedy komuś te środki się należą. ZUS nie prowadzi kampanii informacyjnej w tej kwestii. Jednak, moim zdaniem, powinien podejmować tego typu działania. Niestety, nie sądzę, żeby szybko coś się zmieniło w tej kwestii – komentuje radca prawny dr Karolina Mazur.

W tym miejscu należy wyraźnie zaznaczyć, że inicjatywa w sprawie podjęcia środków z subkonta ZUS-u należy do spadkobierców. Brak działań z ich strony powoduje, że część środków zalega na kontach ZUS-u i nie jest w ogóle wypłacana. Dr Mazur podkreśla, że Zakład, choć ma informacje o śmierci ubezpieczonego, to nie dokonuje takiej wypłaty z urzędu. Następuje ona wyłącznie na wniosek spadkobiercy.

– W mojej ocenie, należałoby uregulować te kwestie chociażby poprzez zobowiązanie ZUS-u do informowania osób uposażonych o możliwości odebrania środków zgromadzonych na subkoncie. Zasadniczy kłopot polega jednak na tym, w jaki sposób Zakład ustali grono spadkobierców. Niemniej z uwagi na to, że ZUS jest organem władzy państwowej, nie stanowiłoby większego kłopotu udostępnienie urzędnikom wglądu, np. do rejestru spadkowego – stwierdza Marek Niczyporuk, doradca podatkowy i radca prawny z Kancelarii Ars AEQUI.

Ile mamy czasu?

W celu otrzymania środków zgromadzonych na subkoncie ZUS-u należy w pierwszej kolejności zgłosić się do swojej macierzystej placówki. Tam trzeba ustalić, czy zmarły rzeczywiście miał subkonto. Jak informuje dr Mazur, do wniosku USS należy załączyć dokumenty, m.in. skrócony odpis aktu zgonu ubezpieczonego oraz oryginał lub kopię potwierdzoną za zgodność z oryginałem prawomocnego postanowienia sądu stwierdzającego nabycie spadku bądź zarejestrowany akt poświadczenia dziedziczenia.

– Procedura jest skonstruowana w ten sposób, aby zweryfikować tożsamość spadkobiercy. ZUS dysponuje środkami wyłącznie na wniosek osób uprawnionych. W tej sprawie do Zakładu może się zwrócić beneficjent wskazany przez członka OFE, współmałżonek, były współmałżonek po rozwodzie lub też opiekun osoby niepełnoletniej, która dziedziczy środki albo spadkobierca. I tutaj trzeba dodać, że ZUS ma obowiązek wypłacić należne pieniądze w terminie 3 miesięcy od dnia złożenia takiego wniosku – podkreśla Marek Niczyporuk. 

Ekspert z Kancelarii Ars AEQUI twierdzi, że ustawodawca nie przewidział terminu, w którym należy się zgłosić po pieniądze po zmarłym członku OFE. I dodaje, że brakuje bezpośrednich regulacji pozwalających na ustalenie, by środki zgromadzone na subkoncie ZUS przepadały na rzecz Zakładu czy też Skarbu Państwa. Nie jest jednak wykluczone, że ZUS będzie powoływał się na ogólne zasady przedawnienia roszczeń.

– Zasadniczo spadkobiercy starają się załatwić formalności dość szybko po śmierci bliskiej osoby. Dodatkowo ograniczenia czasowe narzucają przepisy podatkowe. Osoby najbliższe, które chcą skorzystać ze zwolnienia od podatku od spadków i darowizn, mają tylko 6 miesięcy od stwierdzenia nabycia spadku na złożenie zeznania podatkowego. Rzadko kiedy po tym czasie spadkobiercy jeszcze podejmują jakiekolwiek czynności dotyczące spadku i ustalania jego składników. To okres, w którym poszukują majątku spadkodawcy bardzo intensywnie. Jeśli jednak w tym czasie nie uda się im stwierdzić, że spadkodawca miał zgromadzone środki na subkoncie ZUS-u, to nie pozbawia ich prawa domagania się ich w przyszłości – dodaje Marek Niczyporuk.

Kwestie podatkowe

Jak zaznacza dr Mazur, nabycie tytułem dziedziczenia środków z OFE i subkonta ZUS nie podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn. Ale to nie oznacza, że Zakład wypłaci dokładnie całą zgromadzoną kwotę. 

– Wypłata środków zgromadzonych na subkoncie ZUS podlega opodatkowaniu. Zakład jako płatnik jest zobowiązany do pobrania zryczałtowanego podatku dochodowego w wysokości 19%. Potrąca więc daninę od przekazywanych środków, a na konto uposażonego trafia kwota pomniejszona o ww. wartość – mówi radca prawny Marek Niczyporuk.

Z kolei dr Mazur zwraca uwagę na to, że część osób myli dwie kwestie. Wydaje im się, że jeżeli jest zwolnienie od podatku od spadków i darowizn, to nie muszą już zapłacić żadnego podatku. Są więc zdzwione, że otrzymują kwotę pomniejszoną o zryczałtowany podatek dochodowy. Niekiedy nawet składają wnioski o zwrot nadpłaconej ww. daniny, co jest działaniem całkowicie nieuzasadnionym. Ekspert dodaje, że jeżeli wypłata z OFE jest opodatkowana na podstawie art. 30a ustawy o PIT, to wówczas podatnik nie musi już tego wykazywać w zeznaniu rocznym – wynika to z art. 45 ust. 3 ustawy o PIT. Zeznaniami rocznymi nie obejmuje się bowiem dochodów opodatkowanych zgodnie z art. 29-30a ustawy o PIT.

– Najistotniejszy błąd polega na tym, że spadkobiercy nie wiedzą o przysługującym im prawie. W efekcie nie ubiegają się o pieniądze, a w Zakładzie stanowią one środki publiczne. Sama procedura przed ZUS-em pozwala skorygować ewentualne błędy formalne, nad czym powinni czuwać sami urzędnicy. Z pewnością państwo nie powinno czerpać korzyści z niewiedzy swoich obywateli – podsumowuje radca prawny Marek Niczyporuk.


Podziel się
Oceń

Dziękujemy za przeczytanie artykułu do końca. Bądź na bieżąco! Polub naszą stronę na FACEBOOKU!

ZOBACZ RÓWNIEŻ
Reklama
Zbliża się Koncert Skrzyszowskich Serc Zbliża się Koncert Skrzyszowskich Serc Data rozpoczęcia wydarzenia: 15.02.2025 Po raz kolejny gmina Skrzyszów będzie pomagać maluchom, które potrzebują drogiego leczenia, specjalistycznego sprzętu i rehabilitacji. W tym roku Koncert Skrzyszowskich Serc zorganizowany jest z myślą o 5-tce dzieci. Wydarzenie zaplanowano na sobotę 15 lutego. - Pomożemy 5-tce dzieciaków z terenu gminy Skrzyszów, gdzie najstarsze urodzone jest w 2015 roku, najmłodsze w 2021 roku. Te dzieci potrzebują specjalistycznego sprzętu, rehabilitacji. Cały zysk z koncertu jest przeznaczony dla nich, dlatego to bardzo ważne żeby przyjść, bo każdy, kto przyjdzie kupi bilet. Bilety sprzedajemy po 50 złotych, można kupić w bibliotekach na terenie gminy Skrzyszów i na evently.pl. Serdecznie zapraszam, do zobaczenia, naprawdę nikt nie będzie żałował - zaprasza Marcin Kiwior, wójt gminy Skrzyszów.Podobnie jak w latach ubiegłych będzie można wylicytować wartościowe przedmioty. Będzie też sporo dobrej muzyki. Na scenie wystąpi tarnowski zespół rockowy Totentanz oraz znany i popularny zespół Enej. - To naprawdę bardzo dużo, mnóstwo pozytywnej energii, będzie się wiele działo, będzie można coś wylicytować. Przede wszystkim będzie można przyjść, zabawić się, naładować pozytywnie tą dobrą energią, będzie bardzo dużo, więc całe nasze ciało będzie drżało przez cały rok, będziemy się dobrze czuć - podkreśla wójt Marcin Kiwior.Koncert odbędzie się w hali sportowej w Skrzyszowie, start o godzinie 18:00. Więcej informacji już wkrótce.Koncert Skrzyszowskich Serc Koncert Skrzyszowskich Serc Data rozpoczęcia wydarzenia: 15.02.2025 W sobotę 15 lutego 2025 roku odbędzie się XIII Koncert Skrzyszowskich Serc pod patronatem Wójta Gminy Skrzyszów. Na scenie wystąpi tarnowska grupa TOTENTANZ i znany z żywiołowych utworów zespół ENEJ. Cel koncertu pozostaje bez zmian – zbieramy dla potrzebujących, najmłodszych mieszkańców z każdej miejscowości w gminie Skrzyszów. Dzisiaj rusza sprzedaż biletów online: https://evently.pl/events/7494-xiii-koncert-skrzyszowskich-serc oraz stacjonarnie w bibliotekach na terenie gminy Skrzyszów. Bilet – 50 zł, w tym 8% VAT.Harmonogram:g. 17 – otwarcie bramg. 18 – TOTENTANZg. 19.30 – ENEJUwaga! Harmonogram ma charakter orientacyjny i może ulec zmianie.
Zakochaj się w muzyce na Walentynki! Małgorzata Andrzejewicz zagra wyjątkowy koncert! Zakochaj się w muzyce na Walentynki! Małgorzata Andrzejewicz zagra wyjątkowy koncert! Data rozpoczęcia wydarzenia: 15.02.2025 Już 15 lutego o godzinie 18:00 w Małopolskim Centrum Edukacji Ekologicznej odbędzie się niezwykły koncert Małgorzaty Andrzejewicz!  Artystka, znana z takich hitów jak "Pozwól żyć" czy "Słowa", wystąpi z repertuarem pełnym emocji, romantyzmu i niesamowitej energii.To idealna okazja, by celebrować Walentynki w towarzystwie pięknych melodii i niezapomnianych chwil – zarówno we dwoje, jak i z przyjaciółmi.   Bilety już w sprzedaży pod linkiem! bit.ly/4g9GBXmlub w kasach Małopolskiego Centrum Edukacji Ekologicznej w Ciężkowicach (ul. Parkowa 4, 33-190 Ciężkowice)Liczba miejsc ograniczona, więc nie zwlekaj – zarezerwuj swoje miejsce na wieczór pełen magii i miłości. Abba show Abba show Data rozpoczęcia wydarzenia: 15.02.2025 Brak planów na Walentynki? Przyjdź na spektakl muzyczny, podczas którego będzie można usłyszeć największe przeboje Abby w widowisku „Mamma mia”. Wydarzenie odbędzie się w Hali Widowiskowo-Sportowej przy ul. Gumniskiej.Show zaprezentuje Teatr Variete Muza z Koszalina. „Mamma mia” przeniesie widzów do lat 70. I czasów największej popularności pochodzącej ze Szwecji Abby. Podczas dwugodzinnego widowiska będzie można  usłyszeć hity zespołu grane na żywo. W repertuarze znajdą się: Waterloo, SOS, Mamma Mia, Super Trouper, Dancing Queen, I Have A Dream, Hasta Mañana, Money Money Money, Fernando, Honey, Honey, Take a chance on me, Gimme! Gimme! Gimme!, Chiquitita, Voulez-Vous, I Do, I Do, I Do, I Do, I Do czy Knowing Me Knowing You.Spektakl muzyczny rozpocznie się o godz. 19.Bilety dostępne są online pod LINKIEM.
Reklama
Rekordowy mandat i kumulacja punktów karnych dla kierującej w Dąbrowie Tarnowskiej Rekordowy mandat i kumulacja punktów karnych dla kierującej w Dąbrowie Tarnowskiej Data dodania artykułu: 21.01.2025 12:26Eksplozja na terenie Grupy Azoty w Tarnowie Eksplozja na terenie Grupy Azoty w Tarnowie Potężny huk było słychać w późnych godzinach wieczornych w promieniu kilku kilometrów od Grupy Azoty. Kamery monitoringu zarejestrowały też łunę, która pojawiła się nad zakładem chemicznym. Zdarzenie, do którego doszło w piątek 17 stycznia około godz. 21:40 zaniepokoiło mieszkańców Tarnowa i okolicznych miejscowości.Data dodania artykułu: 18.01.2025 08:00Śmiertelne potrącenie pieszego w Małopolsce Śmiertelne potrącenie pieszego w Małopolsce Data dodania artykułu: 24.01.2025 22:31Patrycja z Tarnowa i Andżelika z Krakowa w nowym show TVP1 pt. „Żona dla Polaka” Patrycja z Tarnowa i Andżelika z Krakowa w nowym show TVP1 pt. „Żona dla Polaka” Od stycznia w niedziele o godz. 20:20 w Jedynce emitowany jest reality-show „Żona dla Polaka”. Program, oprócz randek, zawiera elementy wcześniej niespotykane w tego typu audycjach takie jak dbałość o polską kulturę i tradycję. Narratorem serii jest Kacper Kuszewski.Data dodania artykułu: 17.01.2025 15:56Tarnów. Trwa proces byłego starosty, wójta i urzędników Tarnów. Trwa proces byłego starosty, wójta i urzędników Przed tarnowskim sądem toczy się proces byłego starosty, wójta gminy Szerzyny i dyrektor PCPR. Zarzuty postawiono też notariuszowi i urzędnikowi gminy Szerzyny. Do tej pory swoje zeznania złożyli oskarżeni i pierwsi świadkowie. Nikt nie przyznaje się do winy.Data dodania artykułu: 19.01.2025 20:31Karambol pod Brzeskiem. 13 samochodów uszkodzonych. Są poszkodowani! Karambol pod Brzeskiem. 13 samochodów uszkodzonych. Są poszkodowani! Data dodania artykułu: 30.01.2025 17:36
Jubileusz stulecia Franciszki Garbackiej ze Zbylitowskiej Góry Jubileusz stulecia Franciszki Garbackiej ze Zbylitowskiej Góry Data dodania artykułu: 22.01.2025 16:41Pożar mieszkania w Tarnowie. Ewakuowano mieszkańców bloku na osiedlu Niepodległości Pożar mieszkania w Tarnowie. Ewakuowano mieszkańców bloku na osiedlu Niepodległości Data dodania artykułu: 19.01.2025 20:25Wjechał TIR-em na płytę rynku w Tarnowie Wjechał TIR-em na płytę rynku w Tarnowie Data dodania artykułu: 21.01.2025 22:25Policjanci ujawnili plantacje konopii indyjskich i zwłoki mężczyzny w miejscowości pod Bochnią Policjanci ujawnili plantacje konopii indyjskich i zwłoki mężczyzny w miejscowości pod Bochnią Policjanci rewiru dzielnicowych udali się do Jodłówki, gdzie według zgłoszenia w jednym z domów miało dojść do zgonu mężczyzny. Mundurowi potwierdzili zgłoszenie – zastali zwłoki 53-latka. Podczas czynności w domu tym ujawniono również… plantację konopi indyjskich.Data dodania artykułu: 27.01.2025 23:12105. urodziny tarnowianki, przez lata pracowała i mieszkała w Tarnowie-Mościcach 105. urodziny tarnowianki, przez lata pracowała i mieszkała w Tarnowie-Mościcach Pani Zofia Lichwała obchodzi dzisiaj swoje 105. urodziny! Serdeczne życzenia złożył jej prezydent Tarnowa, Jakub Kwaśny, podczas wizyty u jubilatki.Data dodania artykułu: 24.01.2025 08:53Nowe autobusy i połączenia w powiecie tarnowskim. Na kolej też przyjdzie czas Nowe autobusy i połączenia w powiecie tarnowskim. Na kolej też przyjdzie czas Od nowego roku Małopolskie Linie Dowozowe rozszerzają swoją ofertę. Z jego rozpoczęciem uruchomiono linię A36 łączącą Dąbrowę Tarnowską i Tarnów, a od 1 marca zwiększy się częstotliwość kursowania linii A46 pomiędzy Tarnowem a Ryglicami. Poprzez wymianę busów na autobusy oraz wprowadzenie autobusu przegubowego na linię A34 łączącą Jodłówkę Wałki z Tarnowem poprawi się też komfort pasażerów.Data dodania artykułu: 20.01.2025 15:02
Wypożyczalnia - produkcja przyczep gastronomicznych Wypożyczalnia - produkcja przyczep gastronomicznych Wypożyczalnia - produkcja przyczep gastronomicznych oraz handlowych - Twój pomysł na biznes. Infolinia - 667 373 677 Przyczepy posiadają odbiór Sanepidu, gotowe do użytkowania. Zapraszamy do kontaktu również w niedzielę w godzinach 10.00 - 18.00 Infolinia - 667 373 677Profesjonalne osuszanie budynków i piwnic Profesjonalne osuszanie budynków i piwnic Profesjonalnie osuszamy budynki i piwnice na terenie Śląska i Małopolski – Bielsko-Biała, Rybnik, Gliwice, Katowice i inne miasta. Stosujemy nowoczesne metody osuszania, takie jak iniekcja krystaliczna i podcinanie ścian. Zajmujemy się również odgrzybianiem, izolacjami poziomymi i pionowymi oraz drenażami opaskowymi. Skorzystaj z darmowej konsultacji i wyceny! 518 428 720 www.murexpert.plSKUP PRZYCZEPEK SAMOCHODOWYCH LEKKICH SAM LAWET PRZYCZEPKI SKUP PRZYCZEPEK SAMOCHODOWYCH LEKKICH SAM LAWET PRZYCZEPKI SKUP PRZYCZEP, PRZYCZEPEK SAMOCHODOWYCH LEKKICH, CIĘŻKICH! Skupujemy przyczepy: towarowe, kempingowe, lekkie samochodowe, typu SAM, bagażowe, furgony, handlowe, gastronomiczne, do przewozu koni, do przewozu mini koparek, do przewozu motocykli (motocyklowe), quadów, izotermy, lawety. Skupujemy w każdym stanie technicznym. Sprawne, uszkodzone, do poprawek a także bez homologacji. Dojeżdżamy na miejsce, płacimy gotówką od ręki! Cała małopolska, śląskie, dojeżdżamy także w inne rejony kraju 24h/7 Zapraszamy do kontaktu 7 dni w tygodniu! Dziś dzwonisz- dziś sprzedajesz! Dziś gotówka! TEL: 506 816 452 PRZYJEDZIEMY DO CIEBIE JESZCZE DZIŚ! Do wyszukiwarki: skup kupno odkup kupię komis przyczep przyczepek przyczepy przyczepa przyczepki przyczepek samochodowe samochodowa samochodowych samochodowy lawet laweta lawety lawetę podłodziowych podłodziowa podłodziowe skuterów wodnych wodne wodna bagażowych bagażowe bagażowa furgonów koniowozy koniowóz przewozu koni konia sam samy
SKUP TRAKTORKÓW DO TRAWY TRAKTORKI OGRODOWE TRAKTOREK SKUP TRAKTORKÓW DO TRAWY TRAKTORKI OGRODOWE TRAKTOREK SKUP TRAKTORKÓW DO TRAWY, KOSIAREK, TRAKTOREK OGRODOWY TRAKTORÓW TRAKTORKI! Skupujemy w każdym stanie- sprawne, uszkodzone, do remontu. Stan wizualny obojętny- uszkodzone lub w pełni sprawne a także z przeznaczeniem na części! Dojeżdżamy na miejsce, płacimy gotówką od ręki! Odbieramy własnym transportem. Dziś dzwonisz- dziś sprzedajesz! DZIŚ GOTÓWKA! Cała małopolska, śląskie, dojeżdżamy także w inne rejony kraju 24h/7 Zachęcamy do kontaktu 7 dni w tygodniu! Zapraszmy! TEL: 506 816 452 Do wyszukiwarki: skup kupię kupno odkup komis sprzętu i narzędzi ogrodniczych ogrodnicze ogrodniczy ogrodnicza traktorków do trawy ogrodowych ogrodowy ogrodowe sadowniczy sadownicze sadowniczych rolniczych kosiarki kosiarek traktory traktorów traktorki traktorek traktorków traktor maszyny maszyn maszyna ogrodniczy ogrodnicza traktorek traktorki skup odkup kupię kupno odkup gotówka małopolska małopolskie śląsk śląskie małopolski śląskuSKUP MOTOCYKLI CROSS CROSSÓW CROSSY ENDURO QUADÓW QUAD QUADY ATV SKUP MOTOCYKLI CROSS CROSSÓW CROSSY ENDURO QUADÓW QUAD QUADY ATV //MAŁOPOLSKA, ŚLĄSKIE, OPOLSKIE, PODKARPACKIE, ŁÓDZKIE, DOLNOŚLĄSKIE 24H/7 // SKUP motocykli typu CROSS, ENDURO, QUADÓW, ATV! SPRAWNE, USZKODZONE, POWYPADKOWE LUB Z PRZEZNACZENIEM NA CZĘŚCI!!! Każda marka i model! Skupujemy także Chińskie! Pisz, dzwoń! Kontakt 24h/7 Dogadamy się! Przyjedziemy, płacimy gotówką! DZIŚ DZWONISZ- DZIŚ SPRZEDAJESZ!!! Zapraszamy do kontaktu! TEL: 506 816 452 Do wyszukiwarki: skup kupię kupno odkup motocykli motocykle motocykl motor motorów motory cross crossy crossów crossówek crosy enduro quad quadów quady atv bugy buggy ssv utv skutery śnieżne, wodne skuterów skuter śnieżny śnieżny wodnych wodne motocross wypadek motocyklowy wypadki po wypadku tor torowe torówka motocyklowe skup kupię kupno odkup gotówka kasa motor motorów motorów kontakt 24h/7 skupy motocross skupów ktm suzuki yamaha honda kawasaki raptor yzf rmz sxf exc excf rm cr crf sx itpZatrudnię Zatrudnię Praca od zaraz - Delikatesy Centrum - stanowisko kasjer sprzedawca oraz kasjer sprzedawca -stoisko mięsne. Umowa o pracę.
Reklama
Reklama
zachmurzenie umiarkowane

Temperatura: 6°C Miasto: TARNÓW

Ciśnienie: 1024 hPa
Wiatr: 29 km/h

Reklama
Reklama
Reklama
Reklama
Reklama
Reklama
Reklama